如果2016年度费用已暂估但未在本年汇算清缴之前取得，会计方面今年6月做账的时候应该怎么处理？另外，去年暂估是不是在汇算清缴的时候应调增？调整应填哪一行？纳税调整表的26,27还是29行？

A0001星星还点灯 追问

2017-05-26 13:13

老师！账务处理没看懂！2016年暂估是：借：主营业务成本 200  贷：应付账款~暂估 200！现在发票无法取得，现在怎么做？还有如果调整的行次写错了，要紧吗？

A0001星星还点灯 追问

2017-05-26 13:30

但是当时是为了少交季度所得税税，某某公司就不存在啊，怎么办？

方老师 解答

2017-05-26 12:52

纳税调整明细表扣除类其他栏里进行调增。 
这个暂估的发票还能取得吗

方老师 解答

2017-05-26 13:00

不能取得把暂估冲了就可以。 
比如你原来做的主营业务成本 贷应付账款-暂估 
借应付账款-暂估 贷应付账款 
填写其他 
不属于与收入无关的支出 。

方老师 解答

2017-05-26 13:15

借应付账款-暂估 200 贷应付账款-某某公司200 
填错了，结果不影响。

方老师 解答

2017-05-26 13:46

借应付账款—暂估贷以前年度损益调整 
借以前年度损益调整贷未分配利润