一般纳税人采用的所得税计算方法大部分是应付税款法还是资产负债表债务法，存货计价方法又是哪种，公司采用的做账软件是用友T3

婷 追问

2017-05-27 11:23

因为是下个月发放上个月工资， 有时候会计提多了，如果计提过多了，税收金额这边要怎么取数，存在17年01月才发放12月份这个问题

婷 追问

2017-05-27 11:38

意思就是账载金额要减去12月的计提数，然后税收金额取数取1-11月的发放金额，这样理解吗？

淑女老师 解答

2017-05-27 11:05

一般的企业采取的是应付税款法，准则规定上市公司必须采用资产负债表债务法。存货有加权平均法，先进先出法，个别计价法

淑女老师 解答

2017-05-27 11:21

是计提的金额，包括奖金

淑女老师 解答

2017-05-27 11:29

那要减去没有发放的部分，税收也是

淑女老师 解答

2017-05-27 12:25

不是的，是1-11月的计提数和2017年实际发放的12月份金额