建筑企业一般纳税人税金计提的分录和结转税金的分录？

一天一点爱恋 追问

2017-05-27 11:29

我不知道哪些需要计提和结转，麻烦老师帮我详细列一下

吴月柳 解答

2017-05-27 14:41

结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，计提附加税，借：税金及附加   贷：应交税费-城建税   ，教育税附加、地方教育税附加

一天一点爱恋 追问

2017-05-27 15:07

1.只有增值税要结转吗？2.企业所得税要计提吗？我的公司地税都是季报的

吴月柳 解答

2017-05-27 15:18

是，要计提，一季度有交就提