12月份计提所得税多了，挂在账上，汇算清缴时怎么做分录，按什么金额

不期而遇 追问

2017-05-28 10:48

怎么做分录，跟平常季度缴所得税一样吗？

宋生老师 解答

2017-05-28 10:50

您好！汇算清缴不用做分录啊。 
你是汇算清缴完要交税吗

不期而遇 追问

2017-05-28 10:54

是的，要缴税，账上还有之前多提的

宋生老师 解答

2017-05-28 11:41

你好！你多计提的可以红字冲减 
汇算清缴的分录是 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整