做汇算清缴，2016年只有12月份有一笔收入三万多，其它发票都没有，但是费用肯定有很多的，但是16年费用发票只找到四百多元。以前几个月账都没做的，那12月做账费用能预提吗？然后到时候拿2017年的发票过来用，这个跨年的费用发票这样子能用吗？不然三万多直接缴纳所得税的话要交九千多元

庐州月下＆VE 追问

2017-05-28 20:41

小规模纳税人，报地税的时候没有报人员工资，那现在做汇算清缴的时候是不是不能加进去的？可以做在汇算清缴调整表里面吗？@方老师:

方老师 解答

2017-05-28 20:46

可以，但报表需要把修改后的报表送大厅一份。 
你们是否符合小微企业所得税政策

庐州月下＆VE 追问

2017-05-28 20:50

收入很少也没什么人，我觉得应该是小微企业的，但是所得税汇算清缴主表跳出来的税率还是百分之二十五，这个如果可以减免应该会自动跳出来减免后的税率的吧？另外修改后的报表指的就是地税报人员工资的报表吗，修改后直接打印一份给大厅就可以了吗？我可以汇算清缴报完过几天再把修改后的报表给大厅吗？@方老师:

方老师 解答

2017-05-28 21:21

相当于修改原来已申报的地税报表。 
小微企业是企业选择享受的。

庐州月下＆VE 追问

2017-05-28 22:14

所以汇算清缴主表没自动减免就是不享受小微企业优惠吗？@方老师:

方老师 解答

2017-05-28 22:27

要填写减免所得税优惠明细表