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送心意

曹老师~

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-07-06 16:12

你好，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。

合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

曹老师~ 解答

2022-07-06 16:18

你好，在增值税减免税申报明细表里第二免税项目，填写免税代码《税务总局公告2022第15号》免征增值税销售额填写和扣除免税销售额填写623400，免税额填18702

犹豫的雨 追问

2022-07-06 16:18

没太懂意思 图片显示是填增值税减免申报表和17.18.19栏不一致也

曹老师~ 解答

2022-07-06 16:19

你好，你好，在增值税减免税申报明细表里第二免税项目，填写免税代码《税务总局公告2022第15号》免征增值税销售额填写和扣除免税销售额填写623400，免税额填18702

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