老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢

2025必须上岸 追问

2022-07-08 15:50

老师这个不用以前损益调整吗老师

2025必须上岸 追问

2022-07-08 15:54

这个是调整汇算清缴的

2025必须上岸 追问

2022-07-08 15:56

老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢

郭老师 解答

2022-07-08 15:58

好，你是企业会计准则做账吗？

2025必须上岸 追问

2022-07-08 16:03

是的老师

郭老师 解答

2022-07-08 16:05

借以前年度损益调整，
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2025必须上岸 追问

2022-07-08 16:19

老师汇算清缴过的也是这样处理吗

郭老师 解答

2022-07-08 16:22

对的是的，也是这么做的。

2025必须上岸 追问

2022-07-08 16:31

老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税
补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗

郭老师 解答

2022-07-08 16:35

你好，当年的是这么做的。

郭老师 解答

2022-07-08 16:35

当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。

2025必须上岸 追问

2022-07-08 16:37

老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗

郭老师 解答

2022-07-08 16:38

是的是的，是这么理解的。