送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-07-08 14:20

你好,是的,是这样的

惜沫& 追问

2022-07-08 14:22

老师,顺便问下,我们当时买这个专利权的时候,让专利权人代开发票产生的个税税金,是不是只能计入管理费用,不能计入无形资产了吧。

邹老师 解答

2022-07-08 14:23

你好,个税税金是对方负担才是啊

惜沫& 追问

2022-07-08 14:24

当时公司领导谈的,我们公司承担

邹老师 解答

2022-07-08 14:25

你好,个税税金,那就需要计入营业外支出核算

惜沫& 追问

2022-07-08 14:26

不能计入管理费用吗?

邹老师 解答

2022-07-08 14:27

你好,是的,不可以的

惜沫& 追问

2022-07-08 14:28

哦好的,还有老师,我们公司自己研发的专利权,专利权证书已经下来了,但是没有生产产品呢,这个什么时候能计入无形资产呢?

邹老师 解答

2022-07-08 14:29

你好,研发完成的时候

惜沫& 追问

2022-07-08 14:30

研发工作已经完成了,现在就是在做样品准备实验。

邹老师 解答

2022-07-08 14:31

(是针对这个回复有什么疑问吗)

惜沫& 追问

2022-07-08 14:48

就是不太明白,什么时候算是研发完成,做样品实验阶段算吗?

邹老师 解答

2022-07-08 14:49

你好,研发工作已经完成了,你这个描述,说明已经完成了啊

惜沫& 追问

2022-07-08 14:51

嗯嗯好的,还有老师,就是像这种完成了,后期做样品,做SD动画制作展示,这些费用在这个转为无形资产后,也还能计入资本化支出,然后在转入这个无形资产里吧

邹老师 解答

2022-07-08 14:52

你好,已经计入了无形资产,就不需要再转入无形资产啊

惜沫& 追问

2022-07-08 14:54

就是这个专利权证书5月份下来的,我在6月份计入无形资产了,可是现在7月份就这个专利权做了样品加工产生了费用,像这时候产生的费用还能计入无形资产吗?

邹老师 解答

2022-07-08 14:55

你好,7月份就这个专利权做了样品加工产生了费用,这个不会再计入无形资产

惜沫& 追问

2022-07-08 15:00

哦,那您说我可以这样做吗,我先不计入无形资产,等样品都生产完,把这些发生的费用计入资本化支出,等正式生产产品时再计无形资产呢?

邹老师 解答

2022-07-08 15:02

你好,不可以这样处理的 

惜沫& 追问

2022-07-08 15:02

好的,明白了,谢谢老师

邹老师 解答

2022-07-08 15:02

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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