老师您好，请问将去年多计提的销售费用冲销，这样做分录对吗？借：应付账款 贷：以前年度损益调整-销售费用，借：以前年度损益调整-销售费用 贷：利润分配-未分配利润，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，另外还涉及到调盈余公积，请问如何做分录，之前财务报表还需要修改吗，谢谢您

苏-Sophia 追问

2022-07-08 15:42

蒋老师您好，相应调整盈余公积的分录怎么写呢，谢谢您

蒋老师^^ 解答

2022-07-08 15:44

企业提取盈余公积时，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积；结转利润分配的分录，借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积