甲公司对外币业务采用当期即期汇率折，2×20年1月1日为建造一生产线，向银行专门借人100万美元，期限为三年，年利率为8% ,利息按季计算，到期与本金一起支付。1月1日借人时的市场汇率为1美元=6. 5元人民币，3月31日的市场汇率为1美元=6. 4元人民币，6月30日的市场汇率为1美元=6. 3元人民币。假设2×20年度属于资本化期间，则第二季度外币专门借款汇兑差额的资本化金额为（）万元人民币。 部分答案：第二季度外币借款利息的汇兑差额=100 ×8%×3/12 ×( 6.3 - 6.4)+100× 8%×3/12×(6. 3- 6. 3)=- 0. 2(万元人民币) 这个能解释一下吗？

加油努力奋斗 追问

2022-07-08 18:52

第二季度为什么是用6月30日的市场汇率 减去 6月30日的市场汇率？

会子老师 解答

2022-07-08 19:09

利息是按季计提，因此第二季度的利息是在6月30日计提，采用的是当天的汇率6.3，计提之后再按照6月30日的汇率计算汇兑损益，因为是同一天，汇率都是6.3