21年年末暂估65万费用，22年1-5月费用发票只有35万，余下30万没有票了，补交了没票的应纳税所得额30万的企业所得税，22年年初冲完暂估的65万后，有票35万正常做账，剩下没票那-30万，怎么做账，利润表里费用现在是-30万，怎么调整？之前做的是借管理费用-办公费，贷应付账款-预估

小可 追问

2022-07-08 16:52

会计分录分别是什么，22年初，我做的是冲预估的会计分录

耿老师 解答

2022-07-08 16:53

您好，原暂估分录写一下我给你改

小可 追问

2022-07-08 16:54

冲21年暂估：管理费用-办公费-65万，贷应付账款-预估-65万

耿老师 解答

2022-07-08 16:55

你好，我是说你去年暂估的分录，今年的分录你写的不对

小可 追问

2022-07-08 16:58

去年暂估的就是少个-号，借管理费用-办公费65万，贷应付账款-预估65万

耿老师 解答

2022-07-08 17:00

，借以前年度损益调整-办公费—65万，贷应付账款-预估—65万  ，借以前年度损益调整-办公费  35万，贷应付账款  35万

耿老师 解答

2022-07-08 17:00

然后把以前年度损益调整里面的30万差额转到未分配利润

小可 追问

2022-07-08 17:13

没有以前年度损益调整这个科目，可以用别的科目替换吗

耿老师 解答

2022-07-08 17:13

您好，那就直接用未分配利润

小可 追问

2022-07-08 17:21

借未分配利润-办公费—65万，贷应付账款-预估—65万  ，借以未分配利润-办公费  35万，贷应付账款  35万

耿老师 解答

2022-07-08 18:06

您好，是的，这样就可以