运输公司4月份应该收某单位运费5000元，4月份时候已入账。到5月时候对方单位少给1000，实际给了4000元。老板也认了。少的1000元，也不要了，该怎么做分录呢？

腼腆的月饼 追问

2017-06-01 15:01

嗯嗯。老师还有一种情况。内账不开增值税发票。比如：就是我们4月份应该收10000元，但是当时我们老板记错了说应该收12000元。我就按照12000入账了。。可到5月份时候才知道人家就给10000，才知道我们这边记错了。像这情况也这样登记分录吗？还是？

王雁鸣老师 解答

2017-06-01 15:05

您好，这种情况分录就是这样了，4月份分录，借；应收账款，12000，贷：主营业务收入，12000。5月份，借；现金或者银行存款，10000，贷；应收账款，12000，主营业务收入，负数2000。