请教，上图中，现金余缺为15000元，为什么是负数，现金余缺，是正数呀，还是负数呀

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2022-07-13 21:04

同学，你好
现金余缺=期初余额➕ 现金收入-现金支出
可正可负
现金余额=现金余缺➕ 现金筹措-现金运用
应该≥0

宏艳追问

2022-07-13 21:12

资料三:预计第一季度初现金余缺为15000元，怎么知道是负的15000元，怎么不是正的15000元呢？你看答案：(3)现金余缺+借款金额-借款利息=目标现金余额-15000+借款× (1-8%/4) = 4500元，借款= (4500+15000) / (1-8%/4) = 19897.96 (元)，因借款金额是10000元的整数倍，因此，借款为20000元。第一季度末预计货币资金余额=-15000+20000× (1-8%/4) =4600 (元)

文静老师解答

2022-07-13 21:15

同学，这里的现金余缺应该是-15000元，题目漏掉了负号