15年的会计在收到公司车辆保险费的发票时记账借：管理费用-汽车费用贷：其他应收款-人保按我的理解这样应该是错的，款项估计当时应该是以对私支付了，肯定是已经结清了现在这笔还挂账着，要做什么分录调整呢？

弄花香满衣 追问

2017-06-02 17:12

之前不是我经手的，现在也很难查了，这个发票是交强险之类的，不应该是其他应收款-人保吧？ 
如果当做是公司法人对私已经支付（法人跟公司有往来挂账），分录怎么做呢？

邹老师 解答

2017-06-02 17:13

你好，有往来就是 借；管理费用   贷；其他应收款

弄花香满衣 追问

2017-06-02 17:20

假设就是法人对私付清了，为什么不是 
借：管理费用-汽车费用  
贷：其他应付款-法人    
这笔是15年的了，具体的调整分录是？

邹老师 解答

2017-06-02 17:23

这个可能是之前法人有向公司借款，然后报销就冲销了借款

弄花香满衣 追问

2017-06-02 17:25

现在要平账，具体分录怎么做呢

邹老师 解答

2017-06-02 17:26

上面的账务处理并不会导致账务不平啊