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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-07-16 17:37

你好

1、计提工资时：


  借：管理费用——（工资）


         贷：应付职工薪酬——（工资）


  2、发放工资时：


  借：应付职工薪酬——（工资）


         贷：应交税费——个人所得税


                其他应付款——社保（个人）


                库存现金/银行存款


  3、交纳社保时：


  借：管理费用——社保（公司承担）


         管理费用——公积金（公司）


         其他应付款——社保（个人）


         其他应付款——公积金（个人）


         贷：银行存款

?星辰? 追问

2022-07-16 17:41

老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写

王超老师 解答

2022-07-16 17:52

这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的

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相关问题讨论
您好，去社保局用劳动合同备案，增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告，合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录 ，谢谢
2015-08-31 10:59:59
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