银行的保证金本金入账怎么做分录啊？

幸福的翅膀 追问

2017-06-03 17:01

可是保证金本金入账是收到的，对账单上金额是在贷方的，那我这边第一笔分录是要倒着做吗？借:银行存款，贷:其他应收款-保证金

幸福的翅膀 追问

2017-06-03 17:11

嗯，保证金存入后有产生利息收入，利息是额外做一笔分录，之后同样的金额银行承兑汇票到期付款，是做借:应付票据——银行承兑汇票，贷:银行存款。这样做分录吗？

李爱文老师 解答

2017-06-03 16:33

企业交给银行的保证金 
借：其他应收款——XX银行保证金 
贷：银行存款 
如果保证金的保证期间，收回保证金，再冲此账

李爱文老师 解答

2017-06-03 16:52

原来是开具银行承兑的保证金，两张回单放在一起 
承兑后，你的保证金解冻后，就收回了

李爱文老师 解答

2017-06-03 17:04

不用，你们实际上是在银行开了一个保证金户 
你们也可以这种做 
借：银行存款——保证金户     100000 
贷：银行存款——基本户     100000 
只是这个保证金有保证期间是不能动用的资产

李爱文老师 解答

2017-06-03 17:18

那是银行承兑到期的一笔分录， 
对于保证金户期满时，如果你是计的”其他应收款——保证金户“ 
那么分录是： 
借：银行存款   100300 
借：财务费用——利息收入     -300 （负数，假定是300元） 
贷：其他应收款——保证金户   100000