地税的计税基础是怎么来的?是根据国税所缴纳的增值税来交的吗？

Lewis Meng 追问

2017-06-03 18:01

如果我当月的应交增值税是1000，进项票可抵减是1100，这种情况我还需要报地税吗？是按照增值税1000报，还是0？

李爱文老师 解答

2017-06-03 18:02

因为属于进项税留抵100，不交增值税，因为不交增值税，因此地税的计税基础是0 
按0申报地税的附加税

Lewis Meng 追问

2017-06-03 18:04

如果是进项票正好是1000呢，没交增值税，需要报地税吗？

李爱文老师 解答

2017-06-03 18:04

需要报地税 
按0申报地税附加税

Lewis Meng 追问

2017-06-03 18:06

如果本期可抵扣进项税是800，应交增值税是1000，那么我交了200元的增值税，我地税的申报依据就是200，是这样理解吗？

李爱文老师 解答

2017-06-03 18:07

你的理解非常正确，一说就懂了