应交税费_应交增值税明细科目月末需要全部结转吗？只结转销项税额与进项税额的差额？还是销项税额与进项税额也要反方向结转？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-06-04 19:34

是说应交税费三级科目销项税额与进项税额年底需要反方向接转，年底以上两个三级科目余额为0，差额转到未交增值税，对吗？

豆豆追问

2017-06-04 19:40

好的，谢谢老师。

方老师解答

2017-06-04 19:24

当月销项大于进项时结转至未交增值税。
年底把应交增值税的明细科目结平。

方老师解答

2017-06-04 19:35

对的，但如果有进项留抵的话，留抵税额不结转。

方老师解答

2017-06-04 19:42

不客气，祝您生活愉快！

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