平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目：　　结转进项税额：　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项）　　结转销项税额：　　借：应交税费——应交增值税（销项）　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-03-09 16:02

老师，我上年增值税没有做上面步骤的结转，今年3月份补做上面分录结平可以么

邹老师解答

2016-03-13 08:46

个人建议按月结转未交增值税
进项与销项不能这样对冲的

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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