送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-10-29 17:17

业务:发生100万销售收入。 求:增值税会计分录。            一,确认收入时  借:银行存款 100 贷:主营业务收入  97.08 应交税金-增(销)2.92   二,缴纳时  借:应交税金-应交增值税(已交)2.92  贷 :银行存款2.92 。   这个二级科目后的(销)(已交)之间 要结转吗?,

邹老师 解答

2015-10-29 18:31

根据你的分录来看应该是小规模  通过应交税费-应交增值税,贷方反应应纳税额,借方表示缴纳的增值税,不需要结转

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