交国税和地税怎么做分录？

小巧玲珑 追问

2017-06-06 10:33

国税交的增值税，地税是依增值税的各种附加

吴月柳 解答

2017-06-06 10:45

借：应交税费-应交增值税  应交税费-城建税、教育税附加、地方教育税附加  贷：银行存款

小巧玲珑 追问

2017-06-06 11:07

前会计在金蝶上记：借：应交税金-未交增值税 ，应交税金-应交城建税-城建税， 其它应交款-教育费附加，地方教育费附加。贷：银行存款。这样可以吗？为什么是未交增值税呢？不明白，明明已经交了的，怎么 是未交呢？请老师详细解，谢谢。

吴月柳 解答

2017-06-06 12:01

未交增值税那是上月已经结转出来的，这样做没错，附加税全部通过应交税费而不是其他应交款科目才对