老板4月帮垫付一个项目的保证金3万块，说中标会退回，结果5月中标，保证金老板说只退回一半的，这两笔分录怎么做呢？

淑女老师

职称：中级会计师

2017-06-06 14:52

退回一般的冲原来的往来，未退回的转入预付账款

大气的小兔子追问

2017-06-06 14:58

预付，剩下一半是没有退的能具体把分录写下吗

淑女老师解答

2017-06-06 14:59

借：预付账款贷：其他应收款

大气的小兔子追问

2017-06-06 15:03

可是4月份，老板已经来报销了，写了报销单，老师能不能写清楚点4月，跟5月这两笔

淑女老师解答

2017-06-06 16:36

垫付时借：其他应收款-xx（收保证金单位）贷：其他应付款-xx（你领导名字）
你领导报销时借：其他应付款-xx（你领导名字）贷：银行存款
退回时借：预付账款
银行存款
贷：其他应收款

精选问题

老师我想问一下，小规模公司法人往公司入资作为注问

你好，那个没有次数限制的答
老师你好！小规模纳税人上个月开的专票，借应收问

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税负数答
老师您好，公司想开展针对孩子托管的业务，请问经营问

参考：学生托管服务，儿童看护服务答
老师好，建筑行业一个4000多万的项目，餐费、茶叶费问

你好，这个比例来说是正常的答
老师，您好，应交税费月底怎么做账呢，需要结转进项和问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款答

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