做收入没有发票是不是也可以（小规模，平常都是零申报，想有时做笔收入那样，是不是只要月不超过3万和季度不超过9万就可以免税的）

Apple 追问

2017-06-06 16:30

那是不是一起可以做免往这分录，不需要先交税再免的，这两笔分录怎么做

方老师 解答

2017-06-06 16:32

确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费    
免税时借应交税费 贷营业外收入 
附加税计提时 借税金及附加 贷应交税费 
免附加税时 借税金及附加负数 贷应交税费负数

Apple 追问

2017-06-07 10:07

老师，问题1：这4笔是同时做对吗？问题2：每一笔收入都要计提附加税的是吗，问题3：假设我的收入是现金5000，那应计提多少? 
问题4：这个税费我直接用5000乘以征收率0.06得出来吗，应交税费是不是还得再设个二级科目应交增值税啊 
问题5：当时申报时这个免税的数据是不是也要在报表显示出来的 
 麻烦老师了 怕弄错了

方老师 解答

2017-06-07 10:09

不是同时做。 
附加税月底一起计提。 
附加税是按增值税为基数计提的。 
你们的增值税税率是多少 
是的小规模用二级科目应交增值税。 
是的。

Apple 追问

2017-06-07 11:08

@方老师:老师我做的是外账，就是月底做一笔收入那样的，那我是不是这4笔就是同时做了，征收率是从哪看的，我看有张发票写着征收率3%的，那我是不是直接用这笔收入乘以征收率就得出这个应交税费了，那计提这个附加税是用这个收入乘税率得出来的吗，那这个附加税的税率是多少啊，还有这个附加税是地税里的对吧，那到时申报时附加里有三项的怎么填啊，老师

方老师 解答

2017-06-07 11:12

附加税是根据增值税乘以税率计算的。 
城建税7% 教育费附加3% 地方教育费附加2%