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郭老师

职称： 初级会计师

2022-07-29 16:35

你好，正常做账就可以的，但是你这个货物不允许抵扣所得税
没发票

王小智 追问

2022-07-29 16:39

这个不可以所得税前扣除吗？可以要求对方退回进项税款不？

郭老师 解答

2022-07-29 16:40

你好，对的，是的，对方已经注销了他公司账户，还有吗？

王小智 追问

2022-07-29 16:42

必须以公司账户退回货款吗？？

郭老师 解答

2022-07-29 16:43

是的是的，必须原路退回的。

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相关问题讨论
你好，正常做账就可以的，但是你这个货物不允许抵扣所得税 没发票
2022-07-29 16:35:59
正常计入库存，只是没有发票，不能税前扣除。
2021-08-10 09:13:09
你好，企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。但企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料)； (二)相关业务活动的合同或者协议； (三)采用非现金方式支付的付款凭证； (四)货物运输的证明资料； (五)货物入库、出库内部凭证； (六)企业会计核算记录以及其他资料。并且明确规定，提供的资料中，第一项至第三项为必备资料。因此，你公司因对方已注销而无法索取发票的，能够提供上述资料的，于年度企业所得税纳税申报时，无需进行企业所得税纳税调整。但对上述资料要留存备查。
2022-02-07 00:42:28
你好 借，其他应收款 贷，库存商品 计入其他应收款处理
2021-06-07 18:16:23
你好，可以等到负数发票收到后，再进行会计处理。如果退货和收到负数发票不在一个月内，分录如下： 借：应付账款 贷：库存商品或原材料。 税金等到收到发票是再行处理
2019-04-08 14:25:10
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