除企业合并以外的其他交易或事项中,如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,形成应纳税暂时性差异的,交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债。这句话如何理解?
税务师学堂
于2022-07-29 21:49 发布 1615次浏览
- 送心意
小沈老师
职称: 中级会计师,初级会计师
相关问题讨论
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你好,同学
你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
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你好,同学。
递延所得税费用公式没问题。
应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
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所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费--应交所得税
递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
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你好,题目是错误的
2024-06-22 23:11:57
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您好,BD 选项 A,因研发形成得无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异不应确认递延所得 税资产;选项 C,无论应纳税暂时性差异转回期间如何,递延所得税负债都不要求折现;选项 E,递延所 得税资产可能因在期末发生减值而冲减账面价值
2023-01-12 23:46:47
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