老师，我们公司之前买了辆车，之前支付了定金2万，后面支付尾款出纳直接备注是车尾款，其实有包括车辆购置税在里面的，我做分录的时候没有做车辆购置税上去，我做的分录是借 固定资产30万，贷预付账款2万，贷银行存款28万，车辆购置税是29716.81元，这个分录要重新补分录吗？

Anne 追问

2022-08-02 16:32

车辆购置税不是可以入固定资产吗，不用调整固定资产原值吧。

meizi老师 解答

2022-08-02 16:37

 你好1. 必须要录入哈；这个是准则规定的  

Anne 追问

2022-08-02 16:41

那分录要怎么做？

meizi老师 解答

2022-08-02 16:46

 你好；  调整之前分录。 红冲了。 然后  补做购置税计入固定资产原值；   到时调整折旧额  

Anne 追问

2022-08-02 17:02

我本来计入固定资产的原值是包括车辆购置税的了，就是没有做到车辆购置税的分录进去，因为购置税是车行那边帮我们交的，我不知道包括在车款里面了，这个要怎么调整

meizi老师 解答

2022-08-02 17:05

 你好；   你分录是包括了 购置税金额了吗 ？    

Anne 追问

2022-08-02 17:08

对啊，包括购置税了。

meizi老师 解答

2022-08-02 17:13

 你好；我看看之前分录；  同时带下金额； 我好判断   

Anne 追问

2022-08-02 17:26

我之前做的分录是借：预付账款2万，贷银行存款2万，支付尾款：借 固定资产365951   贷：预付账款20000   贷银行存款345651，现在看到车辆购置税的发票是29716.81元，车的发票金额335800元，你看下我固定资产里面是包括车辆购置税的啦。

meizi老师 解答

2022-08-02 17:29

你好； 你车款是   335800+购置税 29716.81  =  365516.81 ；  这个也 与你固定资产借方的 365951 的金额不一致的哦 ；    ；  你是小规模；  发票 也是普票吗？ 

Anne 追问

2022-08-02 17:41

是小规模的，发票是普票，我也看到车的金额加购置税的金额相差入固定资产相差434.19，这个是什么税费来的，搞不懂。

meizi老师 解答

2022-08-02 17:45

 你好 ；      你估计还有其他的费用 ； 你去看合同 ； 是否还有费用；  你做 固定资产去了   

Anne 追问

2022-08-02 18:00

合同金额是375600，375600-335800=39800,39800-29716.81=10083.19-车险9649=434.19元，还是相差这个，我看到合同是包括上牌的，还有防爆膜，应该是这个费用吧，合同上没有写金额

meizi老师 解答

2022-08-02 18:02

 这个应该是费用；  不能计入你们的 固定资产去； 你调整下分录；  你的固定资产原值 =  购置税+车价款；  其他的费用计入管理费用-汽车费用去   

Anne 追问

2022-08-03 09:46

那我之前做的那个固定资产分录要怎么调整，然后上个月我又计提了一个月的折旧了，怎么办？

meizi老师 解答

2022-08-03 09:52

 你好；    红冲之前分录 ； 然后按实际做账 即可 ；  到时调整下折旧额即可   

Anne 追问

2022-08-03 10:37

之前的固定资产分录做负数吗，那折旧额不知道怎么调整

meizi老师 解答

2022-08-03 10:42

你好； 是 。  之前的   固定资产分录 借贷方不变； 金额负数红冲 ；折旧额； 你就算下 是否多折旧；你多折旧了就红冲一笔 多折旧金额即可；    

Anne 追问

2022-08-03 11:04

那我折旧额之前是5794.22，现在是5787.34，多提了6.88，会计分录是红冲6.88就可以吗，还是之前的金额全部也是做负数？

meizi老师 解答

2022-08-03 11:13

 你好 ；   你就是多计提了；  你直接把折旧分录 借贷方不变；   金额 写- 6.88即可