送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-06-08 13:02

假如我本月营业税金及附加借方是1000,营业税金贷方是800,我月末结转的时候是借本年利润200,贷营业税金及附加200吗?

非同寻常 追问

2017-06-08 17:17

麻烦老师请回复我!

非同寻常 追问

2017-06-08 17:46

老师看我的第一次的问题,如果按我说的那么调整的话,借贷不就都有营业税金及附加了吗?

李爱文老师 解答

2017-06-08 09:08

可以按你说的进行调整(理论上是这样) 
一、借:以前年度损益调整 
贷:应交税费——应交土地使用税 
二、借:应交税费——应交土地使用税 
贷:银行存款 
三、 
借:利润分配——未分配利润 
贷:以前年度损益调整

李爱文老师 解答

2017-06-08 17:21

不会出现你说的这个情况 
借:营业税金及附加 
贷:应交税费——XX税 
只会产生借方发生额 
再从贷方将借方累计数结转到本年利润

李爱文老师 解答

2017-06-08 20:12

已在第二条回复了如何操作  。

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