上个月公司买的商业险款未付，收到发票了，账务处理是借:主营业务成本和应交税费，贷:应付账款，这月公司给付了保险费，账务处理是借:应付账款，贷:银行存款！这样是错的么？发现资产负债表会显示预付账款的数据，就这保险费的数据！这月要怎么处理才能平？

善＆忘 追问

2017-06-08 10:23

@方老师:那资产负债表中会有预付账款的数据怎么办？？

方老师 解答

2017-06-08 10:26

你预付账款的数据是怎么来的，看你会计核算都没用这个科目。

善＆忘 追问

2017-06-08 10:28

@方老师:我也不知道，而且这数据就是交了保险费的这个数据。？老师我怎么做才能平？

方老师 解答

2017-06-08 10:30

那你看看保险的这个原来的分录是不记在预付账款了。 
或者你前期做了预付账款后面没有冲销，又重新入账了

善＆忘 追问

2017-06-08 10:45

@方老师:老师！我看过了，我们是新注册的公司，没用过预付账款这个科目，这个报表是用友T3自动生成的，难道软件有错？？

方老师 解答

2017-06-08 10:47

预付账款和应付账款明细账你都看一下。