我公司从国外进口一件样品，只缴纳关税和增值税，如果样品部分不再出售，缴纳的税金应如何入账?

zhihuiziz 追问

2022-08-05 11:16

老师写个全面会计分录，增值税和关税，借贷科目都 应该还有二级或三级科目吧？

朴老师 解答

2022-08-05 11:18

借库存商品
借进项
贷银行存款
库存商品包含关税

zhihuiziz 追问

2022-08-05 12:02

这只是个很小的样品，参考看看以后不卖，做库存怎么办呢？
还有本月申报表二，进项税额哪里没有成本金额，就是增值税额，这附表二进项税额，金额填写什么？   只有增值税额有金额？

朴老师 解答

2022-08-05 12:32

那也是做库存商品的哦

zhihuiziz 追问

2022-08-05 12:34

还有本月申报表二，进项税额哪里没有成本金额，就是增值税额，这附表二进项税额，金额填写什么？   只有进项增值税额，附表二金额栏怎么填？

朴老师 解答

2022-08-05 12:34

填写本期勾选的就可以了