计提增值税的时候比申报的时候多计提了1分，怎么处理

回忆 追问

2017-06-09 14:05

是的，增值税多计提了1份，附加税少计提了1份

宋生老师 解答

2017-06-09 14:07

您好！你相互冲减就行了。

回忆 追问

2017-06-09 14:08

@宋老师:分录是怎样的

宋生老师 解答

2017-06-09 14:09

您好！借应交税费-应交增值税 贷应交税费-应交XX税

回忆 追问

2017-06-09 14:13

@宋老师:原分录 借：转出未交增值税   贷 未交增值税     借：营业税金及附加  贷：应交XX税   现在增值税多了1分，附加税少了1分，具体分录是怎样的，求解 老师  红字还是蓝字

宋生老师 解答

2017-06-09 14:22

您好！如果你实在不知道，你就把这1分计入营业外收入吧。 
借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷营业外收入 
你少了的，借营业外收入 贷应交税费应交XX税