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送心意

微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2022-08-11 11:15

您好，  （1）计提工资时：

  借：销售费用—工资

    销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    贷：应付职工薪酬—工资

      应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

  （2）发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资

    贷：银行存款

      应交税费—应交个人所得税

      其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

  （3）缴纳社保及个税时：

  借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

    应交税费—应交个人所得税

    贷：银行存款

糖麻 追问

2022-08-11 11:23

个人承担的呢    我社保是7月份扣  当月的   怎么做呢

微微老师 解答

2022-08-11 11:24

借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

    贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，去社保局用劳动合同备案，增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告，合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录 ，谢谢
2015-08-31 10:59:59
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