小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票，开发票时已缴税款，如何做分录？还要再缴税吗？

小耳朵 追问

2017-06-10 10:33

可以我已经现场缴了税，还是贷方还做应交增值税吗？

邹老师 解答

2017-06-10 10:34

你好，发生计入贷方，第二个分录缴纳就计入借方了啊

小耳朵 追问

2017-06-10 10:36

贷方不可以做应交增值税（已交税金）吗？ 
第二个分录为何是城建税呀？

邹老师 解答

2017-06-10 10:37

你好，不可以的，因为小规模纳税人是没有已交税金明细的  
发票需要代扣城建税税种的