7月计提出口退税额29万,本期进项税额37万。 8月5日收到出口退税29万,8月11日申报增量留底退税37万,8月12日收到退税8万元 请问: 1、8月份如何做这两次收到款项的分录 2、申报的增量留底退税款37万实际只收到8万元,剩余29万元是否还在进项税额中?为什么?
小鱼儿
于2022-08-16 17:55 发布 578次浏览
- 送心意
李达老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
2022-08-16 19:13
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实际收到出口退税款项的时候,借:银行存款,贷:其他应收款—应收出口退税款(增值税)。
相关问题讨论
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实际收到出口退税款项的时候,借:银行存款,贷:其他应收款—应收出口退税款(增值税)。
2022-08-16 19:13:26
你好,出口退税是按增值税留抵的金额来退的.本月留抵是多少
2022-04-20 16:16:02
进项不能抵扣的哦,出口企业将此货物出口了,按照税务规定,所谓的退税,就是退得这项税。
当然了,出口退税,不是将上述进项税额全额退给企业,而是看企业有没有进行税留抵税额,即:当企业的进项税大于销项税额,差额才是退税的依据之一。是否是有差额,就可以将差额退税了呢?也不是,还要看此留抵税额与按退税率计算的出口退税总额哪个小,取小数才可以退。
2019-12-19 15:41:33
就是无法退税的,不退税的720元,计入主营业务成本,总的进项税1800元,出口退税1080元,不退税的金额是720元
2018-08-25 19:03:33
你好,如果是生产型出口企业,采用“免抵退”方法计算退税的,内销如果不含税300万,销项税=300*13%=39万,自营出口200万,应退税额=200*13%=26万,认证13万进项税,刚好满足不交税也不退税。
2020-07-15 10:47:22
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李达老师 解答
2022-08-16 19:13
小鱼儿 追问
2022-08-17 17:51