国税要报财务报表，有一笔是否是投资款可能要15号以后才能知道，可以先按往来款报吗？然后做账到时候确定了再做。这样到时候做账报表和国税上不一样没事吧

庐州月下＆VE 追问

2017-06-12 12:29

那做账也要按照往来款做吗@李爱文老师:

李爱文老师 解答

2017-06-12 12:30

做账也要按照往来款，报表统一一份就行了，报国税、地税的报表是一样的

庐州月下＆VE 追问

2017-06-12 12:32

好的，如果后期老板说是投资款了，我直接写调整几号凭证，然后把往来款计入实收资本就可以了吗？@李爱文老师:

李爱文老师 解答

2017-06-12 12:59

后期老板说是投资款了，我直接写调整几号凭证，然后把往来款计入实收资本就可以 
直接将原凭证冲销，再按实收资本记账就行了

庐州月下＆VE 追问

2017-06-12 13:04

将原凭证冲销就是做个相反分录吗？这个摘要要怎么写呢@李爱文老师:

李爱文老师 解答

2017-06-12 13:08

收到款时（假定是200000元，凭证号是2017年5月25#凭证） 
借：银行存款     200000 
贷：其他应付款——XX个人    200000 
假定最后知道是投资款 
开一个投资款的收据 
冲销2017年5月25#凭证 
借：银行存款     -200000 
贷：其他应付款——XX个人   -200000 
更正2017年5月25#凭证 
借：银行存款     200000 
贷：实收资本    200000