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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-12 13:03

你好，可以的

@ 追问

2017-06-12 13:09

实际上，我们公司应该是本月计提，次月发放

邹老师 解答

2017-06-12 13:10

你好，那你可以当月计提，次月再发放啊

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相关问题讨论
你要看他发放工资的账务是怎么做的，如果是借：管理费用 贷：银行存款的话，这样账务处理也是对的，只是省略了计提这一步
2018-08-29 11:03:51
你好，可以的
2017-06-12 13:03:59
提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末(与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天)，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。 那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
2018-06-23 23:28:29
你好    需要附的；  你不然怎么来计提 的依据都没有了  
2021-04-29 09:13:33
你好，可以的，发放时有银行工资表回单
2020-05-19 10:53:11
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