账上显示15年底有未分配利润 16年报表上就显示未分配为0，资本公积有数字了，盈余公积为负数，税务上让我解释什么原因，账务是上任会计处理的，把周转材料转到资本归还投资贷方了

蓝精灵 追问

2017-06-13 09:37

刚问了之前的，说是为了处理账务放到这个科目的

邹老师 解答

2017-06-13 09:39

你好，是不能这样处理的，需要把错误的分录冲销

蓝精灵 追问

2017-06-13 09:44

那如果冲销后周转材料贷方放那个科目呢？

邹老师 解答

2017-06-13 09:44

你好，你当时做的分录是？

蓝精灵 追问

2017-06-13 09:46

借：工程施工   贷：周转材料       借：周转材料    贷：利润归还投资

邹老师 解答

2017-06-13 09:47

那贷方就是工程施工