老师请问这里 A选项答案是225 但是225里没有提到乙公司个表里计提的存货跌价准备产生的递延所得税资产 为什么合表里不把这里产生的1250*15%的递延所得税资产冲抵掉?合并角度不是没有产生存货跌价准备吗?
emoli苏
于2022-08-23 13:44 发布 976次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2022-08-23 14:22
你这里问的是合并报表的处理,那么合并报表的处理,他是在个别报表的基础上差额进行调整,就即便题目不讲的情况下,个别报表他也会把这个的人所得税减值准备给处理了,所以说你这里就相当于默认的已经处理了,你就把个别报表的这一部分剪掉,余下的才是合并报表产生的。
相关问题讨论
末计提坏账准备和存货计提跌价准备,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产
借:递延所得税资产
贷:所得税费用
《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则,并不是全部长期资产,不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值,一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时,再进行资产减值的账务处理。
2015-08-16 17:02:50
你好,是记入递延所得税资产
2020-08-20 09:19:41
您好,借 递延所得税资产 贷 所得税费用
2020-01-02 10:10:28
因为减值准备当期不可以扣除 所以会有税会差异
2019-08-08 17:06:35
你这里问的是合并报表的处理,那么合并报表的处理,他是在个别报表的基础上差额进行调整,就即便题目不讲的情况下,个别报表他也会把这个的人所得税减值准备给处理了,所以说你这里就相当于默认的已经处理了,你就把个别报表的这一部分剪掉,余下的才是合并报表产生的。
2022-08-23 14:22:09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
emoli苏 追问
2022-08-23 15:04
陈诗晗老师 解答
2022-08-23 15:23
emoli苏 追问
2022-08-23 15:28
陈诗晗老师 解答
2022-08-23 15:33