老师请问这里 A选项答案是225 但是225里没有提到乙公司个表里计提的存货跌价准备产生的递延所得税资产 为什么合表里不把这里产生的1250*15%的递延所得税资产冲抵掉？合并角度不是没有产生存货跌价准备吗？

emoli苏 追问

2022-08-23 15:04

老师  是乙公司个表就会把产生的1250*15%的递延所得税资产冲抵掉的意思吗？

陈诗晗老师 解答

2022-08-23 15:23

是的，就是这个意思，因为你个别报表里面已经有一部分递延所得税资产呢，那么在计算合并报表递延所得税资产的时候，个别报表的就相当于是之前已经有的。然后再把套部分做调整就。

emoli苏 追问

2022-08-23 15:28

合表里面计算的 （6-3）*1000*50%*15%=225 这里面已经包括 乙的个表那个减值产生的1250*15%的递延所得税了
是这个意思吗  老师

陈诗晗老师 解答

2022-08-23 15:33

哎，对的是的，就是这个意思。