旅行社付给地接社的成本里不包括给客户买的保险和操作费，那么保险和操作费应怎么记账，保险是全年一次性付的，操作费又应记入什么科目

郑静 追问

2017-06-13 16:26

老师，操作费我们是给计调的提成，具体应该怎么操作

李爱文老师 解答

2017-06-13 16:26

计调是不是计划调度员？

郑静 追问

2017-06-13 16:32

@会计学堂--李爱文老师:是的，比如有一个旅行团要付给地接社16000元，我们预付了12000，欠4000未付 ，另有保险费200元，操作费16元，但保险费是全年一次性付的，操作费就是给计划调度员的提成，这么一个团，要怎么记账

李爱文老师 解答

2017-06-13 16:34

这个计调员属于你们公司？还是属于另外一个公司（地导的公司）？

郑静 追问

2017-06-13 17:01

@会计学堂--李爱文老师:我们公司的

李爱文老师 解答

2017-06-13 17:03

直接做工资表，发放提成，交个人所得税，入工资费用