入库固定资产的时候做的分录是:借:固定资产,进项税额,贷:应付账款 现在这个固定资产因为质量问题退货了,税额也抵扣了。那我现在要做什么分录啊?那固定资产呢?可以在贷方吗?借:应付账款,贷:固定资产 进项税额转出?这样对吗?
愤怒的小丸子
于2017-06-13 17:02 发布 1540次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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您好!对的。可以的。
2017-06-13 17:04:16

您好,对的,进项不可以抵扣计入成本
2019-01-16 08:55:50

分录正确,进项不需要转出,可以认证抵扣
2019-09-09 10:28:18

同学:您好。留二行分录就可以了。做重复了。
留抵退税的分录:如进项税已结转至未交增值税,则:借:银行存款 贷:应交税金-未交增值税。
如进项税未结转至未交增值税,则:借:银行存款 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
2022-05-06 10:33:14

您好
不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率
固定资产净值,是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。原值减去已经计提折旧的金额
2020-02-15 18:08:14
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