老师，您好！我想请教您一下，我们公司把一个软件的使用权卖个其他公司了，发票的内容应该怎么开啊，谢谢！

garden 追问

2022-08-25 15:01

老师，我们还没有取得软著权

郭老师 解答

2022-08-25 15:07

你好，只有使用权的开租赁就可以的，你这个软件做了无形资产就可以开发票。

garden 追问

2022-08-25 15:11

老师，我们去年都计入了管理费用下的研发费用了，今年申报了研发费用加计扣除了，这样能否把这个软件使用权销售啊？谢谢！

郭老师 解答

2022-08-25 15:11

你好，可以销售的，但是你这个有成本吗。

郭老师 解答

2022-08-25 15:11

成本做了费用花了没有。

garden 追问

2022-08-25 15:13

老师，没有什么成本发生哦，就是，有收入，没有成本啊，这个怎么办呢？谢谢！

郭老师 解答

2022-08-25 15:16

你好，你不都做了管理费用里面了吗？管理费用的这些是什么业务的。

garden 追问

2022-08-25 15:20

老师，我去年把这个软件的研发费用都计入了管理费用，并享受了加计扣除的优惠了，今年我们把这个软件的使用权出售，没有成本可以计提

郭老师 解答

2022-08-25 15:20

你好，把管理费用里面的内衣部分资本化的找出来，借主营业务成本贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润去修改之前的汇算清缴。

garden 追问

2022-08-25 15:26

老师，需要调整以前年度损益了，明白了！

garden 追问

2022-08-25 15:28

老师，发票的内容开租赁的话，是在无形资产下面开吗

郭老师 解答

2022-08-25 15:32

租赁的话是属于经营租赁其他现代服务的。

garden 追问

2022-08-25 15:34

老师，我们公司这个软件目前这种情况，就只能先按照现代服务下的租赁来开票了对吗，等后期取得软著权后，再可以按照无形资产下面的著作使用权开票，这样理解对吗？谢谢！

郭老师 解答

2022-08-25 15:37

你们当时合同是怎么签订的？

garden 追问

2022-08-25 15:44

合同签的是软件销售合同，里面的合同期限是2022年一年，

郭老师 解答

2022-08-25 15:44

那你直接开软件的就可以的，直接销售给人家的是软件13%的。

garden 追问

2022-08-25 15:48

老师，但是他销售的是使用权，合同名称写的是软件销售合同。所以是否能开租赁发票呢，谢谢！

郭老师 解答

2022-08-25 15:48

那你们得修改合同，你的合同和发票的一致，合同流、资金流、发票流需要一致。

garden 追问

2022-08-25 15:48

老师，是不是需要把合同更正一下啊，谢谢！

郭老师 解答

2022-08-25 15:49

是的是的，修改一下你就可以看租赁的。

garden 追问

2022-08-25 15:49

明白了，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-08-25 15:50

不用客气，工作愉快。