大型商场财务流程。

你好，根据原始单据做账务处理，然后登记账簿，编制报表。

以下内容供参考： 工地管理制度 财务管理实施细则 为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动;结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法:一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。 二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。 三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交(月、季、年)财务报表。 四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的(合法)原始凭证办理、记账。 五、原始税票、票据必须注写清:单位名称、项目名称、(供货车号)、时间、对方联系电话;品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途;项目经理、材料员、收料员(三人以上)签字为(合法)凭证。(用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间)。 六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票(现金支票、转帐支票)，特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元，并经公司经理同意、两人同往办理。 七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。传送现金在壹万元以上须俩人同往。 八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。 九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督;会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。 十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在300 元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中(工程项目部财务月报表)的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。单项工程完工后报汇总表。 十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以挪用公款加罚所短金额150%并在当月工资中扣除。备用金只对项目经理指定的材料员预借、并由项目经理签批后借支、每次借金额不超过5000 元、笔笔清、不能累借，超5000 元在10000 以内须经公司经理签批。十三、每张票据、借据须经项目经理及其三人签字方为有效(合法)票据;所有票据、借据须经公司经理在一月期限内签批完。票据、借据等签字时间超过一月者、根据签字人签字时间、追究其压票人的责任。 十四、每笔款项支付时、经办人应和原订合同内容对照，复核是否与合同内容一致，是否按合同条款执行，审查复核其内容及数据复算。 十五、人工费、材料款无结算审批挂账的、项目经理及财务人员不能给予借款。人工费及材料款应按月或分项及时结算挂账。 十六、不同品名的材料应分类汇总、结算、装订。 十七、公司印章应由项目经理或会计专人保存、不得乱借;须盖章时保管人亲自盖章。 十八、银行支票管理(转账支票、现金支票、电汇单、进帐单)每次购买回后、会计、出纳应按编号登记，在帐本及凭证上每次支付每笔时注写清所用支票号码;作废支票也应按号码登记。 十九、项目部管理及后勤人员当月工资表、会计应在下月五号前根据项目经理所汇总(大写总工日)的考勤表、编制签批完毕，每月12 号按时发放上月工资。项目部除了给材料员、灶管员借备用金外、给其他人员不得私自借款，特殊情况需要借款、须经公司经理签批。二十、项目部工地灶房、由项目部自行管理，单列账本、票据、工资，(相关票据须经本项目部三人审签)独立核算;每月月底向公司汇报盈余情况，本项目部管理人员监督。 二十一、项目经理在月底月会前、安排专人结算当月:人工费、材料费、钢化租赁费、成本核算等，另安排专人审核、签字，签字人均应注写其签字时日期;且合同签订人签字认可后交财务汇总列表挂账。 二十二、财务每月月底、(按照公司所制定的统一格式)向公司及项目经理各交一份《人工费、材料费计划付款单》。单项工程完工后报汇总表。 二十三、各项目经理应针对所负责的工程项目记一本总账:(投标文件相关内容、合同主要条款、甲供材料量、建设单位拨款总额及笔数、人工费及材料费各施工组每次的结算金额、付款金额、欠款金额、保修金额、水电费等)。 二十四、相关人员应在审核、审检、审批时严格要求、认真把关，仔细一一复算、对比、对照、查寻、查访、电话访，认真负责、切实把关。 二十五、项目部购置的办公用品，先入库、后领取，财务报销办公用品票据时须先入库单后报销。 二十六、由#215;年#215;月#215;日起、所有材料发票、材料结算单、钢化租赁费、机械设备、工具用具票据均由材料科长全部复审签字;其它所有票据由公司经理复审签字，人工费结算单由预算员审定后公司经理复审签字。复审签字时限不得超过30 天。二十七、每一批计划付款票据签字时应与计划付款单一同送上，以便核查核对。计划付款票据应与计划付款单金额相同，付款不能随意更改变动。

商场（超市）财务部各岗位工作流程提要：检查各种票据是否齐全并及时补充发票、收据、卡纸、手工报表。做到不因暂时无各种票据事件的发生而影响服务质量 文章来源自 房 地产 E网 　 商场（超市）财务部各岗位工作流程 　 （一）收银工作服务流程 　　△营业前 　　1、每天上班前，要更换好工衣、配戴好工牌、清面淡妆做好相关的准备工作。 　　2、每晚提前十五分钟到财务部准备备用金。拿取备用金换零币，并核对备用金是否无误，如有发现金额不对，要提出及时汇报。 　　3、检查各种票据是否齐全并及时补充发票、收据、卡纸、手工报表。做到不因暂时无各种票据事件的发生而影响服务质量。 　　4、检查办公用品是否齐全（收银章、计算器、剪刀、订书机等），如发现异常及时向主管汇报并及时解决。 　　5、检查收银设备的运作是否正常，如电脑运行是否正常，刷卡机是否能正常工作，验钞机是否失灵等等，及收银设备的各种环节要认真检查，如出现问题一定要及时处理或立即通知设备维修人员进行处理，在上班处理相关故障，做到无事故操作。 　　6、认真搞好收银台的卫生工作。 　　△营业中 　　1、收银员一收到柯打单，就要核对公司相关人员的赠送权限及赠送额度，经核对无误后迅速输入电脑给予出品。然后放入插单架。如有追出品须按以上工程程序进行，不得延误。如有取消出品，核对取消单上是否有出品部人员及经理级以上人员签字方可取消此单。 　　2、如有正常转房，要有咨客部人员的签员；非正常转房要楼面经理签名方可执行，注意最后买单时根据公司相关制度办理。 　　3、收到楼面人员要买单的通知时，核对输入品种是否无误，赠送、超送、打折等是否正确并符合规定，确定无误后，（按相关人员签署的折扣打折并核对打折人签名模式），打印帐单交由楼面买单人员。 　　4、如消费卡没有打折时，收到卡3分钟之内，电话通知该房订房人询问该房是否打折，经确认后，先打帐单买单，然后请该房订房人补签。 　　5、买单方式： 　　A、现金：当收到楼面或客人交来的现金买单时，首先用验钞机检验现款真伪，然后按帐单当面点清现金数额经双方核对无误后，按帐单实际金额收款，并及时准确找赎。（客人如付外币，收银员应按照公司比例收取客人钱数，并在帐单上注明以何种方式付款。） 　　B、银行卡：按帐单金额输入POS机，并做到帐单金额打印出的签约单金额一致，收银员要非常熟悉公司目前可收取的银行卡种类，如收取的是信用卡，还必要严格按信用卡受理事项进行，不得有误。如没有出示身份证或签名模式不像的，经该订房人签名担保，楼面经理加签方可办理。 　　C、挂帐：分析挂帐人员是否在本公司有挂帐权限，并要求订房人和相关负责人在帐单上签名担保。 　　D、签单招待：核对此人在公司是否有签单权限，如无此权限，收银员有权拒绝受理。 　　6、认真做好营业结束的相关工作： 　　A、收银员打印电脑报表，并核对所有结帐金额是否无误，经核对后，要做到电脑菜单与收款金额相符，营业款项与收款金额相符，然后营业款现金封袋：清点备用金；对银行POS机进行清机处理。 　　B、准确无误做好每天的发票登记。 　　C、未按规定办理相关手续，擅自提前下班或出现其它状况的，则按照公司的有关规定进行处理并追究其相应的责任。 　　△营业后 　　1、整理收银台卫生，检查办公用品否齐全，并放在指定地点。 　　2、认真检查POS机、电脑的电源是否关闭好。 　　3、与保安人员一起交营业款押送指定地点。 　　（2）寄存员（存包处）工作服务流程 　　△营业前 　　1、准时上班（换好工衣为准）。 　　2、班前例会认真听取楼面主管对工作的安排，做好礼貌用语训练。 　　3、做好存衣间的卫生，并准备好工作中所须的物品（存衣牌、登记本、笔、打火机等）。 　　△营业中 　　1、脸带微笑，双手背后，昂首挺胸，站立于存物台面准备随时恭迎客人。 　　2、客人来临，笑脸向迎晚上好，欢迎光临！请问先生/小姐，是否存物，并叮嘱客人带好存物牌。 　　3、根据存物牌号码顺序将物品摆入存衣柜，在工作中一定要认真，仔细保管好每一样物品。 　　4、客人取物时一定要问清姓名，物品方可发放，鞠躬送客：多谢光临，请慢走，欢迎下次光临。 　　5、工作中如出现问题，如：客人丢失存物牌等问题，应耐心向客人解释并按存物须知条例解决，如解决不了应及时通知上级部门。 　　△营业后 　　1、清点存物牌检查是否有客人未领取的物品，如有即可通知值班经理给予解决。 　　2、参加班后例会，听取主管对当日工作的总结。 　　（3）仓管员工作服务流程 　　1、按时上班，检查仓库有无异常现象，并做完整记录，发现异常情况及时向上反映。 　　2、检查库存物资是否接近最低库存数量，如库存数量不足应及时填写采购计划。 　　3、如有部门申购单，必须检查是否有签名，然后根据申购单进货、验货，严格把握质量关，拒绝验收不合格货物。 　　4、把进库货品按类别摆放在固定位置，填写货物卡、并输入电脑。 　　5、凭各部门授权签署人签名的领用单、发放食品、饮品，并在电脑中减去所领用货物数量。 　　6、发现有食品，饮品数量超出最高库存时，必须向上级汇报。 　　7、在进库食品、饮品包装打上入库时间和进货计划的编号。 　　（4）仓管员申购物品程序 　　1、定型物品及计划内物品的请购。 　　由仓管部根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况，用请购单及时向供应部提出请购。 　　2、非定型及计划外物资的请购 　　由使用部门根据营业上的需要，提出购买物品的名称、规格、型号、数量，并说明此物品是一次性使用或今后长期使用计划情况，填写请购单，由部门经理签名认可。 　　流程图：使用部门--仓管部--供应部报价--总经理审批 　　当总经理审批同意后复仓管部，交一份使用部门存查，二份供应部作采购计划，一份仓管部收货组作为货到后进行验收依据，一份财务部。 　　（５）物品验收程序 　　１、原材料委外加工的成品验收 　　（１）供应部根据合同规定，将原材料拨付加工时，由供应部填写委外加工发料单一式四联单据交仓管部。 　　（２）仓管部收到委外加工发料单的同时，应将原材料的委外加工数量给予认真核实，如无误则签字确认进行发货，发货后将单据分送有关部门（一联交对方单位，一联交财务部，一联本部存查）。 　　（３）当接受加工的厂房将加工好的成品送回仓库后，收货组根据委外加工合同认真审核验收，复核原材料数量后，凭加工厂方的发票和原先的委外加工发料单填制委外加工成品收货单。 　　原材料发外加工程序图： 　　供应部发通知--仓库凭委外加工单发货给厂房--工厂加工后--收货组核实验收填进仓单--将单据一联交供应部--财务付款。 　　2、印刷品的验收 　　（1）使用部门根据营业需要，填写并制定印刷品的样板，同时填写物资请购单送仓管部审批。 　　（2）供应部接到需印刷的样板和请购计划后，交厂方进行植字排版拍片，样稿出来后交使用部门核对签字确认后交付印刷。并留一份给收货组作收货样版。 　　（3）印刷完毕后，货交仓管部。收货组应及时将印刷品交使用部门核实。如无差错，可进行交货。如有差错交由供应部进行更正处理。 　　流程图： 　　使用部门出样版--供应部付印出样稿--样稿由使用部门核对--付印--印刷成品后交仓管部--使用部门最后核定--办理进仓--使用部门。

你好，跟普通企业一样做账，都是根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 比如实现收入的账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税。 结转成本的分录是， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。

同学你好，这个就是一个商业的账处理就可以了，同学。