中介服务公司，销售人的提成 借：销售费用 贷：应付职工薪酬 这俩后面的二级科目该怎么写呀老师，如果这笔提成不是公司的人员，是兼职业务人员的提成，也要这样做分录吗？

哦买嘎 追问

2017-06-15 12:35

这笔佣金当时没有结。需要下个月结。需要计提吗？

方老师 解答

2017-06-15 12:37

如果兼职的话记入劳务费，然后按劳务报酬代扣个税。 
可以月底先计提，下月发放时代扣个人所得税

哦买嘎 追问

2017-06-15 12:38

老师这笔会计分录该如何做啊，二级科目也写出来。计提时，和发放时

方老师 解答

2017-06-15 12:42

借销售费用-劳务费 贷其他应付款   
发放时 
借其他应付款 贷银行存款  应交税费-个人所得税 
交纳个税 
借应交税费 贷银行存款

哦买嘎 追问

2017-06-15 12:47

老师，其他应付款下还需要设置二级科目吗？ 如果需要，那该设置什么样的二级科目？

方老师 解答

2017-06-15 12:49

可以直接设置个人名字或设置劳务费