上个月暂估的商品全部售出，暂估的金额和发票金额不一致，导致成本计的多的，这个月需要调整么？

Zt 追问

2017-06-16 17:18

您好老师，请问怎么调整啊？如何做分录

宋生老师 解答

2017-06-16 17:20

您好！红字冲减你暂估的分录，然后做正确的就可以了。

Zt 追问

2017-06-16 17:36

借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目  
可是我的暂估的金额全部卖出去了，成本和现在相比，我记得多了，需要再做个分录： 
借：库存商品 
贷：主营业务成本么？

宋生老师 解答

2017-06-17 15:21

您好！你之前按结转成本的分录也要红字冲减，然后做正确的金额