供应商五月开了一张发票，当时抵扣了，八月份发现票有错，红冲进项八月份又开了一张蓝字的正确的发票8月也抵扣了，分录怎么做？

打个比方5月开票100，进项10，付款110   5月：借：主营业务成本  100   应交税费-应交增值税-进项税额 10  贷：应付账款110   8月红冲进项，：借：主营业务成本  -100   应交税费-应交增值税-进项税额 -10  贷：应付账款-110     开篮子发票120，进项15，入账，借：主营业务成本 120   应交税费-应交增值税-进项税额 15  贷：应付账款135