转出未交增值税和转出多交增值税是什么意思？可以带分录详细解说一下吗？这笔业务的始终！我只知道一点，就是销项税大于进项税的余额是要做转出未交增值税。但是不知道这个分录怎么做

哦买嘎 追问

2017-06-17 13:20

老师你看我理解的对不。    销项税大于进项税时   
第一步 
借：应交税费-应交增值税-销项税额-1000 
    贷：应交税费-应交增值税-进项税额-800 
           应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200  
转出未交增值税的余额在贷方表示当月应缴纳的增值税。 
第二步 
 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 
      贷：应交税费-未交增值税-200 
第三部 
借：应交税费-未交增值税-200 
     贷：银行存款-200         
老师我这么理解对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-17 13:22

您好，您理解的太对了。

哦买嘎 追问

2017-06-17 13:28

老师您能像我这样把第笔业务详细说一下吗？如果是已交税金，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。 
 
 
这个分录我一点都看不懂老师，谢谢了。这笔分录的缘由。解释出来

王雁鸣老师 解答

2017-06-17 13:38

您好，转出多交增值税时，比如： 
第一步，预交税款1000元时， 
借：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 
贷：银行存款，1000元。 
第二步，结转时， 
借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元， 
贷：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 
第三步 
借：应交税费-未交增值税，1000元， 
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元。

哦买嘎 追问

2017-06-17 13:59

第一步，预交税款1000元时， 
借：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 
贷：银行存款，1000元。 
这步的意思是。提前缴纳税款以后从这里扣除。已交税金借方表示多交或预交的税款 
第二步，结转时， 
借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元， 
贷：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 
这部的意思是，已交的税金没用，需要从已交税金的贷方转走 
第三步 
借：应交税费-未交增值税，1000元， 
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元。 
这步的意思是，转出多交的增值税，转到未交增值税的借方。 借方表示多交预交的增值税，贷方表示应交的增值税。借方有余额可以在以后月度慢慢抵扣应交增值税？  
老师我这么理解对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-17 14:01

您好，您理解的很正确。