应交增值税（进项税额转出） 、应交增值税-转出未交增值税、未交增值税，怎么理解？

香菇凉 追问

2019-06-11 17:11

那未交增值税呢，老师

月月老师 解答

2019-06-11 17:14

你好
借：应交税金-增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税

香菇凉 追问

2019-06-11 17:37

未交增值税是什么意思呢

月月老师 解答

2019-06-12 08:01

你好，未交增值税就是企业需要缴纳的增值税，借方代表多交的，贷方余额是需要缴纳的金额。

香菇凉 追问

2019-06-12 10:57

老师，如果我取得专票，我等有销账再认证，那我怎么做账务处理呢

月月老师 解答

2019-06-12 10:58

你好，如果你取得专票，是计入进项税额，你开票有收入是在销项里面，当销项大于进项税额的时候，需要交纳增值税，当结转的未交增值税在贷方，是需要交纳增值税的。

香菇凉 追问

2019-06-12 11:41

老师，不是可以等有销账再进行进项票认证的吗，那我还没有销账，取得的进项票入账但先不认证要怎么做

月月老师 解答

2019-06-12 11:46

你好，专票360天内可以抵扣，超过360天不可以抵扣了。

月月老师 解答

2019-06-12 11:46

你好
借：成本费用
应交税金-增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款

香菇凉 追问

2019-06-12 12:15

老师，销账大于进项，进项大于销账分别怎么做分录呢？

月月老师 解答

2019-06-12 12:17

你好，一般年底才需要结转，月末，销项大于进项
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

进项大于销项就不做分录了。