社保核定 单位缴纳（养老 561.92、失业17.56、工伤11.24 共计590.72），个人缴费（养老281、失业17.6 共计：298.6），医疗个人缴费70.24， 这个分录怎么做，尤其是医疗这一部分？ @郭老师

松松老师 解答

2022-09-14 14:21

个人部分在缴纳的时候
借：其他应收款-社会保险
贷：银行存款


发放工资的时候
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
       其他应收款-社会保险
     应交税-个税

* Mr·Wang???? 追问

2022-09-14 15:26

我现在没明白这个医疗这块怎么分录的，医疗没有单位扣款，是个人缴费的这个分录怎么做呢。，
是
计提也是
借：管理费用-医疗
贷：应付职工薪酬-医疗
发放的时候是
借：应付职工薪酬-医疗
贷：其他应收款-医疗

松松老师 解答

2022-09-14 15:29

医疗没有交款，是因为申请免了对吗

松松老师 解答

2022-09-14 15:45

如果是免税了，那就不需要计提，直接
借：其他应收款-社保个人部分
贷：银行存款

发放工资时候
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-社保个人部分

松松老师 解答

2022-09-14 15:45

如果是没有免除只是缓交，那么就和第一次说的分录一样，照样计提

* Mr·Wang???? 追问

2022-09-14 16:59

我懂了，其实要是代扣代缴了，我是可以有银行回单的，但是现在没有银行回单，我就有点不清楚怎么回事了，我先弄清楚是怎么回事，然后就知道分录怎么做了，谢谢老师提示。

松松老师 解答

2022-09-14 17:10

如满意还请给予五星好评吆，谢谢您，祝您生活愉快！