建设公司抵扣所承包工地的专票，只能抵扣施工方开出的材料发票吗？工地去年12月份开的140万建安发票，按一般征收的话是不是只能抵扣140/1.11*0.09=11.3513万？没有足够的材料发票进行抵扣，那些无法抵扣的金额应该怎么办呢？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-06-17 15:27

您好，不是的，材料的可以抵扣，正常情况下是只能抵扣那些的。如果没有足够的材料发票，其他支付出去的款项，除去工资，福利费，招待费的不能抵扣外，其他的可以要回增值税专用发票来抵扣的。

kj_U8bdC8SsvvSF 追问

2017-06-17 15:32

意思是除了工资，福利费和招待费，其他可以开专票的话，能够多开就尽量多开点?是这样吗，老师？

王雁鸣老师解答

2017-06-17 15:33

您好，是这样的。

kj_U8bdC8SsvvSF 追问

2017-06-17 15:36

那请问专票的抵扣期限是多久呢？如果超出这个期限，没开出足够专票进行抵扣，那不足抵扣的部分应该怎么处理呢？

王雁鸣老师解答

2017-06-17 15:38

您好，进项发票的抵扣期限一般是自发票上的日期180天以内。销售发票的抵扣期限一般是开发票的本月内，不足抵扣的部分只能交税了。

kj_U8bdC8SsvvSF 追问

2017-06-17 15:41

谢谢老师细心解答

精选问题

请问我销售商品开出发票是8420.04元，但对方转账的问

你好，你这个借应收账款8420.04 贷主营业务收入，应交税费，应交增值税然后收到钱的时候，借银行存款8420贷，应收账款82元。答
一般纳税人餐饮公司向客人收取的一次性餐盒费是问

你好，这个一般就是按照6%，除非你单独开发票就按13%。答
老师好，我们是软件开发企业，企业开具了6%的专票，增问

你好，只要开了服务类的发票，附表3第一列价税合计必须填写。答
老师我想听一下研发费用的处理，和在建工程的确认问

同学你好网站右上角直接搜索答
请问底薪三千五没上满一个月工资怎么算问

你好，应发工资除以应出勤天数乘以实际出勤天数答

在线提问累计解决 102885个问题