销货方开红字，进项税额转出，但是库存商品没有变化，之后销货方给我开的正确发票，还需要按照正常购进做借：库存商品 应交税费（进项）贷：什么

vivian 追问

2017-06-17 15:45

终于理解了，请问老师，发票系统里面提示对方上个月已经开出红字，而且系统报税时候强制要求我进项转出，只是票没有邮寄给我，我是不是上个月必须把进项转出的凭证做了，等着跟他们要票补过来就可以了

宋生老师 解答

2017-06-17 15:48

您好！是的。这样操作也可以的

vivian 追问

2017-06-17 15:56

老师，最后确认下，一.按照您的说法，我就是把入库时候的分录做个相同的红字分录就可以了是吗？那样的话，我上月除了需要正常缴税之外还要把这块增值税补上，是不是月底直接按照缴纳总数    借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税     。二。有位老师让我拿到红字的时候借：库存商品（负数）  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  ，那这样的话，到月底缴纳增值税的时候，我是不是要做两个分录，一个是正常缴税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税   ，另外一个是补缴红字的这个：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）   贷：应交税费-未交增值税  。麻烦老师帮忙指导下一和二是否都正确？

宋生老师 解答

2017-06-17 16:06

您好!1你上个月正常交税就行了，不用补这个月的红字。 
2这个月的红字实际意义是进项转出，但是你如果要按他的做可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），当你再次收到蓝字发票的时候，借应交税费-应交增值税（进项税额）  贷库存商品。因为这样才能跟实际库存商品的金额对的上

vivian 追问

2017-06-17 16:20

1.红字是上个月的，上个月也有其他要交的增值税，这样我的说法就对了吧

宋生老师 解答

2017-06-17 16:26

您好！不管红字是哪个月的，反正对应的蓝字肯定先开，开蓝字的时候就正常报税。