公司注销 长期待摊费用和 固定资产账面价值 两个科目不清理需要缴税吗

小雪 追问

2022-09-22 17:15

怎么清理呀？做成本？

郭老师 解答

2022-09-22 17:17

您好，长期待摊费用一次分摊了就可以的。固定资产需要销售出去。

小雪 追问

2022-09-22 17:20

40000 固定资产原价
5000 累计折旧
35000 固定资产账面价值
销售出去的话怎么做分录？

郭老师 解答

2022-09-22 17:24

借固定资产清理35000
累计折旧5000
贷固定资产，4万
借银行存款
贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。